Vorlage - VO/2023/331/09SV
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Sachverhalt:
Als Anlage ist ein Haushaltsentwurf für das Haushaltsjahr 2024 beigefügt. Die in der Anlage aufgeführten Beträge beruhen auf den Haushaltsanmeldungen der Amtsverwaltung Bornhöved sowie den Beschlüssen des Bauausschusses am 14.11.2023.
Schulverbandsumlage
Eine Berechnung der Schulverbandsumlage und die Verteilung auf die Mitgliedsgemeinden ist ebenfalls als Anlage beigefügt. Die Schulverbandsumlage setzt sich aus den Umlagen für den laufenden Betrieb und dem für die Finanzierung (Kredittilgung) zusammen. Die Umlagen werden nach dem Finanzhaushalt und nicht nach dem Ergebnishaushalt berechnet, so dass für die Berechnung der Umlagen nicht der Haushaltsausgleich (Ergebnishaushalt), sondern der benötigte Finanzbedarf (Finanzhaushalt) entscheidend ist.
Die Berechnung der Umlage für den laufenden Betrieb ist in der Höhe so berechnet, dass weder ein Finanzmittelzufluss noch ein Finanzmittelabfluss entsteht.
Der Schulverband verfügt mit Stand vom 20.11.2023 über keine liquiden Mittel und hat sogar Verbindlichkeiten gegenüber der Einheitskasse des Amtes Bornhöved in Höhe von 88.702,51 €.
Im laufenden Haushaltsjahr werden noch Fördermittel für die Neugestaltung des Schulhofes in Höhe von 112.500 € erwartet (Holstein Herz e.V und Kreis Segeberg).
Somit würde der Schulverband über eine Liquidität verfügen, welche bei dem relativ hohen Personalbestand (Reinigungskräfte, Hausmeister, Schulsekretärinnen, Sozialpädagoge) als zu niedrig zu bewerten ist.
Damit weder ein Finanzmittelzufluss noch ein Finanzmittelabfluss entsteht, ist die Umlage für den laufenden Betrieb um 292.000 € im Vergleich zum Vorjahr zu erhöhen.
Die Verbandsumlage je Schüler*in steigt somit von 4.044,74 € auf 4.823,63 € (+778,89 €).
Des Weiteren ist für den Haushalt 2024 eine Kreditaufnahme geplant.
Kreditaufnahme
Zur Finanzierung der Investitionen ist im Haushaltsentwurf 2024 eine Kreditaufnahme bis zur Kreditobergrenze in Höhe von 398.900 € eingeplant.
Neben dem Erwerb von beweglichen Anlagevermögen sind auch weitere größere Investitionen geplant.
Die größte Position nimmt die Turnhalle ein. Hier sind 178.500 € für die Beleuchtungsanlage sowie 160.000 € für die Belüftungsanlage eingeplant. Die Förderungen für die Maßnahmen wurden zum Großteil in 2023 gezahlt, so dass kaum Gegenfinanzierungen erwartet werden.
Zur Finanzierung der Investitionen 2023 und zur Sicherstellung der Liquidität des Schulverbandes wird eine Kreditaufnahme im Haushaltsjahr 2024 aus der Kreditermächtigung 2023 geprüft werden.
Die Kreditaufnahmen aus den Ermächtigungen 2023 sowie 2024 sind im Haushaltsentwurf enthalten und führen dazu, dass die Umlage für die Investitionen von 51.100 € auf 60.000 € steigt (+ 8.900 €).
Beschlüsse des Bauausschusses am 14.11.2023 zum Haushalt 2024:
Maßnahme(n) | Kosten |
Stubben fräsen und Aufstellen weiterer Spielgeräte | + 20.000 € |
Planungskosten für die Photovoltaikanlage (Umsetzung soll 2025 erfolgen) | - 50.000 € |
Ballfangnetz (Turnhalle) | + 9.900 € |
Ausstattung der Aula mit Mobiliar | + 30.000 € |
Die Änderungen zum Haushalt des Vorjahres stellen sich wie folgt dar:
Ergebnisplan
Position | Inhalt | Änderungen | ||
Erträge | ||||
1 | Steuern und ähnliche Abgaben | - € | ||
Entsprechende Erträge werden beim Schulverband nicht erzielt. | ||||
2 | Zuwendungen und allgemeine Umlagen | - 500,00 € | ||
Die Änderung ist auf die Anpassungen der Ansätze für die Auflösung von Zuweisungen zurückzuführen. | ||||
3 | sonstige Transfererträge | - 12.700,00 € | ||
Die Förderung vom Jobcenter für eine Planstelle entfällt zukünftig (-21.600 EUR). Die Erträge aus der Schuldendiensthilfe der Gemeinden wird an die höheren Tilgungsleistungen des Schulverbandes angepasst (+8.900 EUR) | ||||
4 | Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte | - € | ||
Die Benutzungsgebühren u. ähnlichen Entgelte (OGS, Aula, Turnhalle) sind unverändert. | ||||
5 | Privatrechtliche Leistungsentgelte | 2.500,00 € | ||
Die sonstigen privatrechtlichen Leistungsentgelte (Versicherungsleistungen) werden an das Anordnungssoll der Vorjahre angepasst. | ||||
6 | Kostenerstattungen und Umlagen | 292.000,00 € | ||
Die Schulverbandsumlage für den lfd. Betrieb wird so berechnet, dass weder ein Finanzmittelzufluss noch ein Finanzmittelabfluss entsteht. | ||||
7 | Sonstige Erträge | - € | ||
Entsprechende Erträge werden beim Schulverband nicht erzielt. | ||||
10 | Zwischensumme | 281.300,00 € | ||
19 | Finanzerträge | - € | ||
Zinsen oder sonstige Finanzerträge werden nicht erwartet. | ||||
| Summe der Änderungen | 281.300,00 € | ||
Aufwendungen | ||
11 | Personalaufwendungen | 137.900,00 € |
Zum einen steigt der Stellenanteil leicht (+0,51) und zum anderen ist die Tariferhöhung eingeplant. | ||
12 | Versorgungsaufwendungen | - € |
Entsprechende Aufwendungen entstehen beim Schulverband nicht. | ||
13 | Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen | 42.400,00 € |
Die Unterhaltungsaufwendungen steigen im Vergleich zum Vorjahr um 57.000 EUR. Die Bewirtschaftungskosten hingegen sinken um 33.800 EUR. | ||
14 | Bilanzielle Abschreibungen | 6.700,00 € |
Wegen der umfangreichen Investitionen der Vorjahre steigt der Abschreibungsaufwand. | ||
15 | Transferaufwendungen | - € |
Hier ist ein unveränderter Zuschuss für Suchtpräventionsmaßnahmen enthalten. | ||
16 | Sonstige Aufwendungen | 700,00 € |
Die Schülerbeförderungskosten sinken leicht. Allerdings steigen die Kosten für den BAD, ASA-Sitzungen u. ä. | ||
17 | Zwischensumme | 187.700,00 € |
20 | Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen | - 500,00 € |
Es sind Zinsaufwendungen für die lfd. Darlehen sowie eine Aufnahme im Haushaltsjahr 2024 eingeplant. | ||
| Summe der Änderungen | 187.200,00 € |
Finanzplan
Position | Inhalt | Änderungen |
Einzahlungen | ||
18 | Einzahlungen aus Zuweisungen und Zuschüssen für Investitionen und | - 650.000,00 € |
Es werden restliche Fördermittel für die Schulhofgestaltung von Holstein Herz (25.000) und dem Kreis Segeberg erwartet (12.500). | ||
19 | Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken | - € |
Die Veräußerung von Immobilien ist nicht bekannt | ||
20 | Einzahlungen aus der Veräußerung von beweglichem | - € |
Der Verkauf von beweglichem Vermögen ist nicht bekannt | ||
21 | Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzeinlagen | - € |
Finanzanlagen sind nicht vorhanden | ||
22 | Einzahlungen aus der Abwicklung von Baumaßnahmen | - € |
Entsprechende Einzahlungen werden nicht erwartet | ||
23 | Einzahlungen aus Rückflüssen (für Investitionen und | - € |
Darlehen o.ä. sind nicht vergeben | ||
24 | Einzahlungen aus Beiträgen u. ä. Entgelten | - € |
Beitragssatzungen bestehen nicht. | ||
25 | Sonstige Investitionseinzahlungen | - € |
Entsprechende Einzahlungen werden nicht erwartet | ||
| Zwischensumme | - 650.000,00 € |
37 | Aufnahme von Krediten für Investitionen und Investitions- | 13.700,00 € |
Es ist eine Kreditaufnahme bis zur Kreditobergrenze | ||
| Summe der Änderungen | - 636.300,00 € |
Auszahlungen | ||
27 | Auszahlungen von Zuweisungen und Zuschüssen für | - € |
Zuwendungen an Dritte sind nicht geplant. | ||
28 | Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden | - € |
Grunderwerb ist nicht geplant. | ||
29 | Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen | - 103.000,00 € |
Folgende Investitionen sind geplant: | ||
30 | Auszahlungen für den Erwerb von Finanzeinlagen | - € |
Finanzanlagen sind nicht geplant. | ||
31 | Auszahlungen für Baumaßnahmen | - 558.300,00 € |
Es sind Planungskosten für die Installation einer Photovoltaikanlage eingeplant (20.000) EUR. Des Weiteren sind für die Beleuchtungsanlage (178.500 EUR) und die Belüftungsanlage (160.000 EUR) in der Sporthalle eingeplant. | ||
32 | Auszahlungen für die Gewährung von Ausleihungen | - € |
Ausleihungen sind nicht geplant. | ||
33 | Sonstige Investitionsauszahlungen | - € |
Entsprechende Auszahlungen sind nicht geplant. | ||
| Zwischensumme | - 661.300,00 € |
40 | Tilgung von Krediten und Investitionen und | 8.900,00 € |
Es sind Tilgungen für die lfd. Darlehen sowie Aufnahmen aus dem Haushalt 2023 (385.200 EUR) und dem Haushalt 2024 (398.900 EUR) eingeplant. | ||
| Summe der Änderungen | - 652.400,00 € |
Finanzielle Auswirkungen:
Der Ergebnisplan weist einen Jahresfehlbetrag von 55.800 EUR aus.
Der Finanzplan weist weder einen Finanzmittelzufluss noch einen Finanzmittelabfluss aus.
Eckwerte des Haushaltes 2024
Gesamtbetrag der Erträge = 2.331.500 EUR
Gesamtbetrag der Aufwendungen = 2.387.300 EUR
Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag = - 55.800 EUR
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit = 2.161.500 EUR
Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit = 2.101.500 EUR
Einzahlungen Investitionen/ Finanzierung = 436.400 EUR
Auszahlungen Investitionen/ Finanzierung = 496.400 EUR
Gesamtbetrag der Kredite = 398.900 EUR
Stellenplan (+0,51 Stellen) = 20,96 Stellen
Beschlussvorschlag:
Der Finanzausschuss empfiehlt der Schulverbandsversammlung den als Anlage beigefügten Haushaltsentwurf mit den in dieser Sitzung besprochenen Änderungen zu beschließen.
Anlage/n:
Ergebnisplan
Finanzplan
Aufstellung PSK
Berechnung der Schulverbandsumlage
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| Anlagen: | |||||
| Nr. | Name | |
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1 | 09 HH2024 Ergebnisplan mit Konten (127 KB) | |||
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2 | 09 HH2024 Finanzplan mit Konten (132 KB) | |||
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3 | 09 HH2024 Aufstellung PSK (209 KB) | |||
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4 | 09 Berechnung Schulverbandsumlage 2024 (24 KB) | |||