Vorlage - VO/2017/336/03GV
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Sachverhalt:
Als Anlage ist eine Aufstellung der einzelnen Haushaltspositionen für das Haushaltsjahr 2018 beigefügt. Die in der Anlage aufgeführten Einzelbeträge basieren im Wesentlichen auf den Haushaltsanmeldungen der Abteilungen der Amtsverwaltung. Es ist anzumerken, dass die nichtzahlungswirksamen Aufwendungen und Erträge (Abschreibungen und Erträge aus der Auflösung von Sonderposten) noch auf die Investitionennd des Planjahres anzupassen sind.
Die Höhe der Amts- und Schulverbandsumlage beruhen auf den I. Haushaltsentwürfen für das Amt Bornhöved und den Schulverband Sventana Bornhöved. Diese werden aller Voraussicht nach auch noch anzupassen sein. Bei der Kreisumlage wird davon ausgegangen, dass der Umlagesatz des Vorjahres nicht geändert wird.
Die Nivellierungssätze für die Realsteuer werden nachstehend aufgeführt:
NivellierungssatzHebesatz Vorjahr
Grundsteuer A331 %320 %
Grundsteuer B331 %320 %
Gewerbesteuer265 % (+ Umlage = 334 %)370 %
Die Hebesätze der Grundsteuer A und B liegen unter den Nivellierungssätzen. Wenn die gemeindlicihen Hebesätze nicht mindestens auf die Nivellierungssätze angehoben werden, wird die Gemeinde beim kommunalen Finanzausgleich reicher gerechnet als sie ist. Aus diesem Grund ist der Gemeinde dringend eine Anpassung der Hebesätze anzuraten.
Die Änderungen zum Haushalt des Vorjahres stellen sich wie folgt dar:
Ergebnisplan
a) Erträge
Pos. | Bezeichnung | Änderung |
1 | Steuern und ähnliche Abgaben | 40.800 |
Bei der Gewerbesteuer und den Gemeindeanteilen an der Einkommens- und Umsatzsteuer werden deutliche Verbesserungen erwartet. | ||
2 | Zuwendungen und allgemeine Umlagen | -21.900 |
Wegen der hohen Gewerbesteuererträge der Vorjahre steigt die Steuerkraft der Gemeinde und sinken deshalb die Schlüsselzuweisungen. | ||
4 | öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte | -7.400 |
Die Gebühren für die Wasserversorgung wurden nach den Ergebnissen der Vorjahre geschätzt und wird deshalb eine Minderung erwartet. | ||
5 | privatrechtliche Leistungsentgelte | -300 |
Die Entgelte für die Drittnutzung des Dorfgemeinschaftshauses werden jetzt als öffentlich-rechtliches Entgelt vereinnahmt und nicht mehr als privatrechtliches Entgelt, weil im lfd. Jahr eine entsprechende Gebührensatzung erlassen wurde. | ||
7 | sonstige ordentliche Erträge | -200 |
Bei den Konzessionsabgaben und den Säumniszuschlägen werden Minderungen erwartet. | ||
19 | Finanzerträge | 0 |
Eine Änderung der Dividende der Schleswig-Holstein Netz AG wird nicht erwartet. | ||
Summe | 11.000 | |
b) Aufwendungen
Pos. | Bezeichnung | Änderung |
11 | Personalaufwendungen | 0 |
Es werden zwar Änderungen erwartet. Diese gleichen sich jedoch in der Summe wieder aus. | ||
13 | Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen | -15.800 |
Bei der Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens wird mit beträchtliche Einsparungen gerechnet, da die Mittel für die Straßenunterhaltung um 10.000 EUR und bei der Oberflächenentwässerung um 5.000 EUR ggü. dem Vorjahr gekürzt werden. | ||
14 | bilanzielle Abschreibungen | 2.000 |
Die investitionen des Planjahres müssen noch aufgenommen werden. | ||
15 | Transferaufwendungen | 23.200 |
Die Schulverbandsumlage ist nach dem I. Haushaltsentwurf geschätzt. Wegen der erhöhten Finanzkraft steigen die Amts- und Kreisumlage und wegen der erhöhten Gewerbesteuer steigt auch die Gewerbesteuerumlage. | ||
16 | sonstige ordentliche Aufwendungen | 200 |
Es gibt eine Reihe von Verschiebungen von untergeordneter Bedeutung, die sich nahezu ausgleichen. | ||
20 | Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen | 0 |
Eine Änderung gegenüber dem Vorjahr wird nicht erwartet. | ||
Summe | 9.600 | |
Finanzplan (nur Investitionen und Finanzierungstätigkeit)
a) Einzahlungen
Pos. | Bezeichnung | Änderung |
18 | Einzahlungen aus Zuweisungen und Zuschüssen für Investitionstätigkeit | -4.000 |
Im Vorjahr war eine Zuwendung für die Sanierung des Badestegs eingeplant. | ||
Summe | -4.000 | |
b) Auszahlungen
Pos. | Bezeichnung | Änderung |
27 | Auszahlungen von Zuweisungen und Zuschüssen für Investitionstätigkeit | -2.300 |
Es handelt sich hierbei um die Amts- und Schulverbandsumlage für Investitionen (Schätzung nach I. HH-Entwurf). | ||
29 | Auszahlungen für den Erwerb von bewglichem Anlagevermögen | 8.500 |
Folgende Beschaffungen sind eingeplant: Vermögen bis 1.000 EUR Brandschutz= 500 ohne besondere Zweckbestimmung = 3.500 Spinde für FFW-Haus
Vermögen über 1.000 EUR Gemeinschaftsschulen = 1.400 Schulverbandsumlage Investition Dorfgemeinschaftshaus = 5.000 Erneuerung Tresenbereich allgemeine Umlagen = 1.600 Amtsumlage Investition
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31 | Auszahlungen für Baumaßnahmen | -8.100 |
| Baumaßnahmen sind nicht eingeplant (im Vorjahr insb. Sanierung Badesteg). |
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Summe | -1.900 | |
Obwohl in den Finanzplänen des Vorjahres und des Planjahres ein erheblicher Finanzmittelabfluss ausgewiesen wird, wird keine Kreditaufnahme eingeplant, weil im Vorjahr insbesondere wegen der erheblich gestiegenen Gewerbesteuererträge ein beträchtlicher Finanzmittelzufluss erwartet wird. Aktuell liegt die Liquidität der Gemeinde bei über 250.000 EUR.
Finanzielle Auswirkungen:
Der Ergebnisplan weist einen Fehlbetrag von 125.100 EUR aus.
Der Finanzplan weist einen Finanzmittelabfluss von 112.000 EUR aus.
Beschlussvorschlag:
Der Gemeindevertretung wird empfohlen, den Haushalt 2018 mit den in dieser Sitzung besprochenen Änderungen zu beschließen und eine entsprechende Haushaltssatzung mit Haushaltsplan zu erlassen.
Anlage/n:
Ergebnisplan
Finanzplan
Aufstellung Haushaltspositionen
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| Anlagen: | |||||
| Nr. | Name | |
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1 | Ergebnis-Finanzplan 2018 Damsdorf (2788 KB) | |||
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2 | Haushaltspositionen investiv 2018 Damsdorf (6786 KB) | |||
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3 | Haushaltspositionen konsumtiv 2018 Damsdorf (13923 KB) | |||