Auszug - Jahresabschluss 2017
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Wortprotokoll Beschluss Abstimmungsergebnis |
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Auf Bitte der Ausschussvorsitzenden berichtet der Protokollführer, dass vor dieser Ausschusssitzung eine stichprobenhafte Prüfung der Kassenbelege der Haushaltsjahre 2017 und 2018 durch die Finanzausschussvorsitzende in der Amtsverwaltung Bornhöved stattfand. Dabei entstand bei einigen Kassenanordnungen zwar Klärungsbedarf; Beanstandungen wurden dabei aber nicht festgestellt.
Anschließend trägt er vor, dass in der Ergebnisrechnung anstatt eines geplanten Jahresüberschusses von 2.600,00 EUR ein Fehlbetrag in Höhe von 10.783,44 EUR eingetreten ist. In der Finanzrechnung wird ein Finanzmittelabfluss von 165.610,51 EUR ausgewiesen. Damit verfügt der Schulverband Ende 2017 über eine Liquidität in Höhe von 139.690,47 EUR und wird die angestrebte Liquidität von rd. 150.000,00 ER leicht unterschritten.
Weiter wird ausgeführt, dass sich die Erträge um fast 75.000,00 EUR gegenüber der Haushaltsplanung verbessert haben Die größten Verbesserungen haben sich bei Zuwendungen und allgemeinen Umlagen (insb. Auflösung von Sonderposten) und Kostenerstattungen und Kostenumlagen (ins. Schulkostenbeiträge) ergeben.
Die Aufwendungen konnten um fast 95.000,00 EUR gesenkt werden. Die größten Einsparungen befinden sich im Bereich der Personalkosten und Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen. Das Ergebnis wird allerdings durch das außerordentliche Ergebnis erheblich verschlechtert, weil dort Sonderabschreibungen von fast 184.000,00 EUR im Bereich der Grund-, Gemeinschaftsschule und der Turnhalle enthalten sind. Diese stammen aus der Anlagenbuchhaltung und hängen mit den Baumaßnahmen in Zusammenhang. Im Folgejahr relativiert sich diese Belastung aber, weil in 2018 Erträge aus Bestandsveränderungen von 110.000,00 EUR gebucht sind.
In der Finanzrechnung verbessern sich die Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit geringfügig um rd. 5.200,00 EUR. Die Einzahlungen aus Investitionstätigkeit liegen 77.600,00 EUR unter dem Haushaltsplan, weil eine Landeszuweisung für die Sanierung von Sanitärräumen noch nicht gezahlt wurde. Bei den Auszahlungen aus Investitionstätigkeit verhält es sich ähnlich. Diese liegen rd. 143.300,00 EUR unter dem Plan, weil nicht alle Beschaffungen vorgenommen wurden, die eingeplant waren und weil die Sanierung der Sanitärräume noch nicht abgeschlossen war. Bei der Finanzierungstätigkeit ist positiv zu vermerken, dass auf die eingeplante Kreditaufnahme verzichtet werden konnte.
Zur Bilanz wird u. a. ausgeführt, dass eine Bilanzverkürzung um rd. 394.000,00 EUR stattfand. Die Bilanzsumme ist auf 4.539.508,65 ER gesunken. Das Eigenkapital mindert sich zwar um das Jahresergebnis 2017 (= Fehlbetrag in Höhe von 10.783,44 EUR); die Eigenkapitalquote erhöht sich aber um etwas mehr als 1 %-Punkt auf 15,94 %.
Abschließend wird mitgeteilt, dass der erwirtschaftete Jahresfehlbetrag nicht aus der Ergebnisrücklage ausgeglichen werden kann, weil diese keinen Bestand hat und dieser somit auf das Folgejahr vorzutragen ist. Danach wird über folgenden Antrag abgestimmt: .
Beschlussvorschlag:
a) Der Finanzausschuss empfiehlt der Schulverbandsversammlung, den durch den Finanzausschuss geprüften Jahresabschluss für das Haushaltsjahr 2017 in der vorliegenden Form zu beschließen.
b) Der Finanzausschuss empfiehlt der Schulverbandsversammlung weiter zu beschließen, dass der entstandene Jahresfehlbetrag auf das Folgejahr vorgetragen wird.
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Abstimmungsergebnis dafür: 5 dagegen: 0 Stimmenthaltung: 0